Aquí te proporcionamos toda la información esencial sobre el modelo 111, incluyendo su propósito, formato y plazos de presentación, junto con los detalles necesarios para evitar cualquier error al presentarlo.
El modelo 111 es un formulario que se utiliza para informar sobre las retenciones de impuestos. Aunque también se aplica a otras formas de ingresos, su uso principal se centra en las retenciones realizadas en las nóminas de los trabajadores y en los pagos realizados a profesionales como asesores, abogados y notarios.
Para los asesores, en particular, el modelo 111 es una herramienta de gran importancia. Para su correcta gestión, es esencial tener acceso a los datos empresariales, especialmente aquellos relacionados con los empleados. Además, es fundamental contar con toda la documentación necesaria en relación a otros pagos asociados al modelo 111, para evitar posibles errores en su presentación.
¿Quién tiene que presentar el modelo 111?
Lo primero que debes saber sobre el modelo 111 es quiénes tienen la obligación de presentarlo. Este formulario debe ser presentado por personas físicas, jurídicas y entidades que están obligadas a retener en el momento de satisfacer ciertos tipos de rentas, que incluyen:
- Rendimientos del trabajo: En las nóminas de los trabajadores, se realizará una retención en concepto de IRPF, la cual varía en función del importe de la nómina y de las circunstancias personales y familiares de cada empleado. Para saber cómo proceder, es importante contar con los datos del modelo 145. Además, es necesario entregar un certificado de retenciones al trabajador para que tenga constancia de que se ha ingresado la retención en Hacienda.
- Rendimientos de determinadas actividades económicas: Se incluyen los rendimientos que se realizan a profesionales y también en relación con actividades agrícolas, ganaderas y forestales, así como a actividades empresariales que tributan por módulos. En este caso, también se debe entregar un certificado de retenciones.
- Determinados rendimientos que provengan de la propiedad intelectual e industrial, de la prestación de asistencia técnica, del arrendamiento de bienes muebles, negocios o minas, del subarrendamiento de los bienes anteriores y de la cesión del derecho a la explotación, del derecho a la imagen. Las retenciones correspondientes se declaran en el modelo 111 cuando, para el cobrador, las rentas supongan rendimientos de actividades económicas sujetos al IRPF.
- Premios por la participación en juegos, concursos, rifas o combinaciones aleatorias.
- Ganancias patrimoniales obtenidas como consecuencia del aprovechamiento forestal de montes públicos.
- Contraprestaciones por determinadas cesiones de derechos de imagen a no residentes.
¿En qué plazos debo presentar el modelo 111?
Es importante destacar que, en caso de que el último día del plazo coincida con un día inhábil, se amplía el plazo hasta el siguiente día hábil. Además, es recomendable no dejar la presentación del modelo 111 para última hora, ya que pueden surgir imprevistos que impidan hacerlo a tiempo.
En cuanto a la presentación del modelo 111, se puede realizar de forma telemática a través de la página web de la Agencia Tributaria, mediante el programa de ayuda PADRE o mediante otros programas informáticos homologados por la Agencia. También es posible presentarlo en papel, aunque en ese caso el plazo de presentación es más reducido y solo se admite en casos excepcionales.
En resumen, presentar el modelo 111 correctamente y en plazo es fundamental para evitar sanciones y problemas con Hacienda. Por eso, es importante conocer quiénes están obligados a presentarlo, los plazos de presentación y las formas de hacerlo. Además, contar con un buen asesoramiento y una gestión adecuada de los datos empresariales puede ser clave para presentarlo sin errores y de forma eficiente.
¿Cómo cumplimento el modelo 111 paso a paso?
Antes de empezar a cumplimentar el modelo 111, es importante tener en cuenta dos precauciones previas:
- Mantener una atención continua: Es fundamental estar pendiente de la recepción de facturas de profesionales, emisión de nóminas a trabajadores y el movimiento de otros documentos relacionados con las rentas sometidas a retención, independientemente de donde se encuentre. Mantener las cuentas de los negocios al día y mejorar su toma de decisiones depende de ello.
- Utilizar la tecnología en la nube: Es recomendable utilizar un ecosistema de comunicación constante entre el asesor y su cliente, a través del uso de la tecnología. Esto permitirá una gestión más ágil y eficiente de los documentos y rentas relacionados con el modelo 111. Además, el uso de la nube garantiza una mayor seguridad en el almacenamiento y protección de los datos empresariales.
Pasos para rellenar el modelo 111
Por supuesto, la presentación del modelo 111 debe realizarse con precisión y rigurosidad para evitar errores y posibles sanciones. Es importante no olvidar la obligación de presentar este modelo y cumplir con los plazos establecidos.
Antes de comenzar a completar el modelo, es esencial tener una contabilidad ordenada y al día, y haber implementado tecnología de la nube. Estos factores ayudarán a simplificar el proceso y garantizar la precisión de los datos.
Al completar el modelo 111, se deben rellenar los siguientes apartados: identificación del declarante, devengo, liquidación y resultado. En la liquidación, es necesario detallar los rendimientos sujetos a retención, incluyendo las cantidades pagadas en efectivo y en especie, así como el número de personas o entidades a las que se les han pagado estos rendimientos y la cantidad total de retenciones.
En el apartado de resultado, se puede reflejar un importe a ingresar o negativo. En caso de ser negativo, se debe justificar debidamente. También hay un apartado para presentar autoliquidaciones complementarias.
Es fundamental presentar el modelo 111 con precisión y cumplir con los plazos establecidos para evitar posibles sanciones y problemas de liquidez en el negocio.
Ya sé rellenarlo y, ahora, ¿cómo presento el modelo 111?
La forma en que se presenta el modelo 111 varía en función del tipo de declarante que lo presenta:
- Las grandes empresas, las administraciones públicas y las sociedades anónimas y de responsabilidad limitada están obligadas a presentar el modelo 111 de forma electrónica a través de internet, utilizando un certificado electrónico.
- Las personas físicas también pueden presentar el modelo 111 electrónicamente, utilizando el sistema Cl@ve o un certificado electrónico. En este caso, se puede emplear el certificado electrónico del DNI electrónico.
- Además, aunque en 2023 la presentación en papel impreso sigue siendo posible, solo está disponible para aquellos obligados a presentar el modelo electrónicamente que generen el documento a través del servicio de impresión de la sede electrónica de la AEAT.
- Por último, una buena comunicación entre el asesor y el cliente es esencial para evitar errores en la presentación del modelo 111.
