En un bar, restaurante, cafetería o negocio de hostelería, Verifactu afecta especialmente al software utilizado en el TPV para generar tickets y facturas simplificadas.
La principal idea que debe quedar clara es que un ticket emitido por un TPV no queda al margen de la normativa por el simple hecho de no ser una factura completa. Cuando ese ticket tiene consideración de factura simplificada, también entra dentro de los requisitos establecidos para los Sistemas Informáticos de Facturación.
Por tanto, los negocios de hostelería afectados deben comprobar que el software de su TPV está adaptado, que genera correctamente los registros de facturación y que las facturas simplificadas incorporan los elementos exigidos por la normativa.
¿Afecta Verifactu a bares, restaurantes y negocios de hostelería?
Sí, siempre que el establecimiento se encuentre dentro del ámbito de aplicación del Reglamento de los Sistemas Informáticos de Facturación y utilice un sistema informático para emitir sus facturas.
Esto afecta especialmente a la hostelería porque prácticamente toda la operativa diaria suele pasar por un TPV.
Desde el TPV se registran consumiciones, se cierran mesas, se aplican descuentos, se gestionan devoluciones y, finalmente, se emite el documento que se entrega al cliente.
Cuando ese documento tiene carácter de factura, ya sea ordinaria o simplificada, el software utilizado para generarlo debe cumplir los requisitos correspondientes.
| Situación habitual en hostelería | ¿Debe revisarse con Verifactu? |
|---|---|
| TPV que genera tickets o facturas simplificadas | Sí |
| TPV que genera facturas completas | Sí |
| Software de gestión conectado al TPV | Sí, si interviene en el proceso de facturación |
| Impresora utilizada únicamente para imprimir | No por sí misma |
| Datáfono utilizado únicamente para cobrar | No por el mero hecho de procesar el pago |
| Comandero que solo envía pedidos a cocina | Depende de si participa también en la generación de la factura |
| Documento interno o comanda sin valor fiscal | No es una factura |
La clave está, por tanto, en identificar qué aplicación genera realmente la factura o factura simplificada.
¿Los tickets de un bar o restaurante están afectados por Verifactu?
En lenguaje cotidiano solemos hablar de “ticket”, pero fiscalmente lo importante es determinar si ese documento es una factura simplificada.
La Agencia Tributaria ha confirmado expresamente que el Reglamento de los Sistemas Informáticos de Facturación afecta tanto a las facturas completas como a las facturas simplificadas.
Por tanto, cuando el TPV de un restaurante genera el ticket que constituye la factura simplificada entregada al cliente, ese documento queda dentro del nuevo sistema de facturación.
Esto supone que el TPV no puede tratar estas ventas como simples registros internos desligados del sistema fiscal.
Cada factura simplificada emitida debe integrarse correctamente dentro del funcionamiento exigido al software de facturación.
¿Qué diferencia hay entre un ticket y una factura simplificada?
El término “ticket” sigue siendo habitual comercialmente, pero desde el punto de vista fiscal el concepto relevante es factura simplificada.
En muchos negocios de hostelería, el documento que se entrega después de pagar una comida, una consumición o un servicio es precisamente una factura simplificada.
| Concepto | Qué significa |
|---|---|
| Ticket | Nombre habitual que utiliza el consumidor |
| Factura simplificada | Documento fiscal regulado por la normativa de facturación |
| Factura completa | Factura que incorpora todos los datos exigidos, incluidos los correspondientes al destinatario cuando proceda |
| Comanda | Documento operativo interno que normalmente no constituye una factura |
| Proforma | Documento previo sin consideración de factura definitiva |
La diferencia es relevante porque Verifactu no afecta a todos los documentos que pueda generar un TPV.
Afecta a aquellos que tienen la consideración de factura, tanto ordinaria como simplificada. La AEAT señala expresamente que otros documentos justificativos de entrega de bienes o prestación de servicios no están sometidos al reglamento por el mero hecho de existir.
¿Qué cambia en las facturas simplificadas?
Cuando una factura simplificada se genera mediante un sistema informático incluido en el ámbito del reglamento, deberá formar parte de la nueva operativa de facturación.
Entre los cambios más visibles estará la incorporación del código QR tributario.
La Agencia Tributaria establece que tanto las facturas completas como las simplificadas expedidas mediante estos sistemas deben incorporar dicho código QR.
El cambio, sin embargo, va más allá del diseño del ticket.
| Antes | Con un sistema adaptado |
|---|---|
| El TPV genera e imprime el ticket | El TPV genera la factura simplificada y su registro de facturación |
| El ticket podía modificarse según las posibilidades del software | Las operaciones deben mantener trazabilidad |
| La información quedaba principalmente en el sistema del negocio | El registro debe conservarse o remitirse según la modalidad elegida |
| No existía QR tributario obligatorio | La factura simplificada incorpora QR cuando corresponde |
| Determinados cambios podían realizarse directamente | Las correcciones deben realizarse mediante los procedimientos establecidos |
Por tanto, adaptar el TPV no consiste únicamente en añadir un QR al ticket.
El software debe ser capaz de mantener todo el sistema de registros y trazabilidad exigido por la normativa.
¿Cada ticket debe generar un registro de facturación?
Sí, cuando el ticket es una factura simplificada emitida mediante un sistema informático sujeto al reglamento.
Este punto es especialmente importante en hostelería porque un establecimiento puede emitir cientos de tickets durante una sola jornada.
La Agencia Tributaria ha aclarado expresamente que las facturas simplificadas están sometidas al RRSIF y que, cuando se utiliza la modalidad VERI*FACTU, deben comunicarse a la AEAT.
También aclara que esto es independiente de que posteriormente el negocio realice un asiento resumen o genere un extracto recapitulativo de las ventas del día.
Por ejemplo, si un restaurante emite 250 facturas simplificadas durante una jornada, la existencia posterior de un resumen contable diario no convierte esas 250 operaciones en una única factura a efectos del sistema.
¿Puedo seguir haciendo un resumen de las ventas del día?
Sí, el tratamiento contable posterior puede continuar existiendo.
Lo que no debe confundirse es el registro fiscal de cada factura simplificada con el asiento contable que posteriormente pueda utilizar el negocio para resumir las ventas diarias.
La propia AEAT diferencia ambos conceptos.
| Proceso | Función |
|---|---|
| Factura simplificada | Documenta fiscalmente la operación realizada con el cliente |
| Registro de facturación | Garantiza la trazabilidad de esa factura dentro del SIF |
| Resumen diario | Puede utilizarse para determinados procesos administrativos o contables |
| Asiento contable | Registra contablemente las operaciones según corresponda |
La existencia de un resumen diario no elimina, por tanto, las obligaciones asociadas a las facturas simplificadas individuales.
¿El ticket tendrá que llevar un código QR?
Cuando se trate de una factura simplificada emitida mediante un sistema informático sujeto al reglamento, sí deberá incorporar el código QR tributario correspondiente.
Este QR permite interactuar con la información prevista por la Agencia Tributaria y forma parte de los cambios visibles que los clientes empezarán a encontrar en las facturas.
La AEAT establece esta obligación tanto para facturas ordinarias como para facturas simplificadas.
No significa, sin embargo, que cualquier papel que imprima una máquina dentro del restaurante tenga que incorporar un QR.
Una comanda de cocina, un pre-ticket o un documento interno no son automáticamente una factura.
¿Qué ocurre con el pre-ticket antes de cobrar?
Esta es una cuestión especialmente relevante en hostelería.
Es habitual que un restaurante entregue primero al cliente un documento con el detalle de la mesa para que pueda comprobarlo antes de pagar.
Ese documento puede funcionar como pre-ticket o borrador, siempre que esté claramente diferenciado de la factura definitiva.
La normativa permite trabajar con borradores y documentos previos antes de expedir definitivamente la factura. La AEAT aclara que estos documentos no llevan todavía el código QR tributario y que deben ser sustituidos finalmente por la factura oficial correspondiente.
Esto permite mantener una operativa habitual como:
Comanda → Pre-ticket → Pago → Factura simplificada definitiva
El momento relevante es aquel en el que se expide definitivamente la factura.
A partir de entonces se genera su correspondiente registro y no puede tratarse simplemente como un borrador editable.
¿Se puede modificar un ticket después de emitirlo?
Una vez emitida definitivamente la factura simplificada, la lógica cambia.
La normativa está diseñada precisamente para impedir que una operación ya registrada pueda modificarse o eliminarse sin dejar trazabilidad.
Por ello, si existe un error después de la emisión deberán utilizarse los procedimientos de corrección, anulación o rectificación que correspondan.
Esto tiene especial importancia en hostelería, donde son frecuentes situaciones como una mesa cerrada por error, una consumición incorrecta, una devolución o la necesidad posterior de emitir una factura completa a nombre de una empresa.
El TPV deberá gestionar estas situaciones respetando la trazabilidad de los registros.
¿Qué pasa si el cliente pide una factura completa después del ticket?
Es habitual que un cliente pague inicialmente una comida y posteriormente solicite una factura con sus datos fiscales.
El TPV debe permitir gestionar correctamente este tipo de situaciones respetando la normativa de facturación.
Aquí cobra especial importancia que el software esté correctamente adaptado, porque no debería solucionarse simplemente modificando libremente una factura simplificada que ya ha sido emitida.
La Agencia Tributaria distingue, además, entre las facturas simplificadas ordinarias y determinadas facturas simplificadas en las que se identifica al destinatario y se incorporan datos adicionales.
Por ello, el procedimiento concreto debe estar contemplado en el software utilizado por el establecimiento.
¿Verifactu obliga a cambiar el TPV?
No necesariamente.
Lo que debe cumplir la normativa es el sistema informático de facturación.
Si el actual proveedor del TPV adapta su software y proporciona una versión que cumple los requisitos, puede ser suficiente con actualizar el sistema.
El problema aparece cuando el establecimiento trabaja con una aplicación antigua, sin mantenimiento o cuyo fabricante no vaya a adaptarla.
| Situación del TPV | Qué conviene hacer |
|---|---|
| Software actualizado y adaptado | Revisar configuración |
| Existe actualización compatible | Planificar actualización |
| Software sin soporte | Valorar sustitución |
| TPV conectado a un ERP | Revisar la integración completa |
| TPV desarrollado a medida | Confirmar adaptación y declaración responsable |
| Varias cajas o establecimientos | Revisar arquitectura y procesos de todos los puntos de venta |
No debe confundirse además el software TPV con el datáfono.
El terminal utilizado para cobrar una tarjeta no es necesariamente el sistema que genera la factura.
¿Un datáfono tiene que cumplir Verifactu?
No por el mero hecho de utilizarse para cobrar.
El datáfono procesa el pago mediante tarjeta, mientras que el software TPV es normalmente el encargado de registrar la venta y generar la factura simplificada.
En muchos establecimientos ambos sistemas están integrados, pero siguen desempeñando funciones diferentes.
Por tanto, a la hora de revisar la adaptación hay que identificar exactamente qué programa genera la factura.
¿Y si utilizo varios TPV en el mismo restaurante?
Una empresa puede utilizar varias cajas o terminales dentro de un mismo establecimiento.
También puede disponer de varios locales conectados al mismo sistema central.
En estos casos no basta con comprobar una única máquina.
Debe revisarse cómo se generan los registros de facturación, cómo se identifican los distintos sistemas, cómo se gestionan las series y cómo se garantiza la trazabilidad de todas las operaciones.
Cuanto más compleja sea la infraestructura del negocio, más importante será revisar la implantación antes de realizar cambios en producción.
VERIFACTU o NO VERIFACTU en hostelería
La normativa contempla dos modalidades válidas para los Sistemas Informáticos de Facturación.
| Modalidad | Funcionamiento |
|---|---|
| VERI*FACTU | Los registros de facturación se remiten automáticamente a la Agencia Tributaria |
| NO VERI*FACTU | Los registros permanecen en el sistema con requisitos adicionales de seguridad y conservación |
En ambas modalidades las facturas emitidas mediante los sistemas afectados incorporan código QR.
La diferencia principal reside en cómo se gestionan los registros.
En VERIFACTU se remiten a la AEAT inmediatamente después de su generación. En NO VERIFACTU deben conservarse en el propio sistema con las medidas adicionales previstas por la normativa.
¿Qué debería revisar un negocio de hostelería en su TPV?
Más que limitarse a preguntar si “el TPV tiene Verifactu”, conviene revisar el circuito completo de venta.
| Área | Pregunta que conviene responder |
|---|---|
| Software | ¿Está adaptado al Reglamento de los Sistemas Informáticos de Facturación? |
| Versión | ¿Tengo instalada una versión compatible? |
| Tickets | ¿Las facturas simplificadas se generan correctamente? |
| QR | ¿Aparece correctamente cuando corresponde? |
| Rectificaciones | ¿Cómo se corrige una venta emitida por error? |
| Pre-tickets | ¿Están claramente diferenciados de la factura definitiva? |
| Factura completa | ¿Cómo se transforma o sustituye correctamente una factura simplificada cuando el cliente la solicita? |
| Integraciones | ¿El TPV está conectado con un ERP, ecommerce o aplicación externa? |
| Varias cajas | ¿Cómo se coordinan los distintos terminales? |
| Contabilidad | ¿Cómo llegan posteriormente las ventas al ERP o al programa contable? |
Esta revisión es más útil que limitarse a comprobar si aparece la palabra “Verifactu” en el software.
TPV y ERP: por qué hay que revisar la integración completa
En negocios pequeños, el propio TPV puede concentrar casi toda la gestión.
Sin embargo, una empresa de hostelería con varios establecimientos puede utilizar un ecosistema mucho más amplio:
TPV → Gestión de ventas → Stock → Compras → Contabilidad → ERP
En estos casos hay que determinar qué sistema genera la factura, cuál recibe posteriormente la información y cómo se mantiene la trazabilidad.
Por ejemplo, un restaurante puede emitir sus facturas simplificadas desde un TPV y enviar posteriormente las ventas a Sage 50 o Sage 200 para su contabilización.
En ese escenario el análisis normativo se concentra especialmente en el sistema que expide las facturas, aunque la integración con el ERP también debe mantenerse correctamente.
¿Sage puede integrarse con la gestión de hostelería?
Sí. Para empresas en las que la actividad de hostelería forma parte de un circuito de gestión más amplio, puede ser necesario conectar el punto de venta con la contabilidad, compras, stock, almacenes o gestión financiera.
Sage dispone de soluciones que pueden formar parte de este ecosistema empresarial y sus soluciones actuales están preparadas para los requisitos de los Sistemas Informáticos de Facturación.
En Advantys podemos analizar el circuito completo para determinar dónde se genera la factura y qué aplicaciones deben revisarse.
Preguntas frecuentes sobre Verifactu en hostelería
¿Los tickets de un restaurante tienen que cumplir Verifactu?
Cuando el ticket constituye una factura simplificada y se emite mediante un sistema informático sujeto al reglamento, sí. La factura simplificada está expresamente incluida en el ámbito de los Sistemas Informáticos de Facturación.
¿Las facturas simplificadas tendrán código QR?
Sí, las facturas simplificadas emitidas mediante los sistemas afectados deberán incorporar el código QR tributario correspondiente.
¿Tengo que enviar cada ticket a Hacienda?
Si el establecimiento utiliza la modalidad VERIFACTU, los registros correspondientes a las facturas simplificadas se remiten a la Agencia Tributaria. En modalidad NO VERIFACTU no se realiza esa remisión automática, aunque los registros deben conservarse de acuerdo con los requisitos establecidos.
¿Puedo seguir sacando un resumen de caja al final del día?
Sí. El resumen diario puede seguir utilizándose con fines administrativos o contables, pero no sustituye los registros correspondientes a las facturas simplificadas emitidas durante la jornada.
¿Un pre-ticket tiene que llevar QR?
No si realmente se trata de un borrador previo sin carácter de factura definitiva. Cuando se emite la factura o factura simplificada oficial es cuando deben aplicarse los requisitos correspondientes.
¿Tengo que cambiar mi TPV?
No necesariamente. Si el fabricante dispone de una actualización adaptada, puede ser suficiente con actualizar y configurar correctamente el sistema. Si el software ha quedado obsoleto o no va a adaptarse, puede ser necesario sustituirlo.
¿El datáfono y el TPV son lo mismo a efectos de Verifactu?
No. El datáfono normalmente procesa el cobro, mientras que el software TPV genera la venta y la factura. Puede haber integración entre ambos, pero debe identificarse qué sistema realiza realmente la facturación.
Preparar el TPV no consiste solo en cambiar el ticket
En hostelería, Verifactu tiene un impacto especialmente visible porque gran parte de las operaciones se realizan mediante facturas simplificadas generadas desde el TPV.
Pero la adaptación no se limita a incorporar un código QR.
Hay que asegurar que el software gestiona correctamente los registros de facturación, las anulaciones, las rectificaciones, los pre-tickets, las facturas completas y cualquier integración con otros sistemas.
Para un bar o restaurante con una operativa sencilla, la actualización puede ser relativamente directa.
Para grupos de restauración, establecimientos con varios TPV o empresas que integran punto de venta, almacén, compras y ERP, conviene revisar el circuito completo antes de realizar el cambio.
En Advantys podemos analizar cómo está funcionando actualmente tu sistema de gestión y determinar qué aplicaciones deben adaptarse para que la facturación del negocio cumpla con los nuevos requisitos.